Bitcoin и государство

Bitcoin задумывался, как независимая от государства (политической власти/определенной территории) система обмена данными — криптоденьгами. И такая система действительно была независима от государств всего мира, пока bitcoin не приобрел большую популярность.
Началом значительного роста популярности можно считать 2013 год (только за первые 4 месяца курс вырос с 20$ до 200$). Биткоин начали замечать крупные инвесторы (Братья Уинклвосс, Andreessen Horowitz, инвестировавшие 25 млн.$ в Coinbase). Всё больше людей вовлекались в систему криптовалют. В конце 2013 года бурный рост цены на биткоин привлек большое внимание всего мира к себе. Количество пользователей сети стало расти гораздо более бурными темпами. И правители разных государств уже не могли не обращать внимания на феномен криптовалют.

В Сенате США стали проводится слушания по bitcoin. В конце 2013 года на таком слушании, посвящённом «риску, угрозам и перспективам» виртуальных валют, Бен Бернанке, глава ФРС США, выступил в поддержку bitcoin и обозначил его пользу для финансовой системы в качестве более дешевой альтернативы действующей системе международных денежных переводов. Пожалуй, это была единственная столь хорошая новость, что подняла цену до 1000$ за 1 bitcoin.

Влияние bitcoin на государство

Bitcoin для государства невыгоден по следующим основным причинам:

• Угроза для национальной валюты
• Потеря контроля над денежными потоками
• Создание лучших условий для оборота нелегальных товаров

Угроза для национальных валют

Bitcoin, по сравнению с нац.валютами, имеет множество достоинств:

• Bitcoin никак не может пополнять казну государства, т.к. комиссия за транзакции не идёт ни в какие банки, способа облагания налогом криптовалютных капиталов нет
• Анонимность криптовалют позволяет гражданам избегать повсеместного контроля за денежными операциями.
• Относительная быстрота перевода bitcoin от одного человека к другому — в течение нескольких минут. (Некоторые межбанковские переводы в РФ могут занимать до нескольких дней)

Только эти достоинства криптовалюты уже негативно влияют на национальную валюту (например на рубль), с помощью которой государственные власти контролируют многие сферы общества. И при росте популярности криптовалют снижается государственный контроль.

Потеря контроля за денежными потоками

Bitcoin в некоторой степени анонимен, что мешает государству контролировать перемещение финансов. Это делает возможным беспрепятственный вывод денег из страны.

Оборот нелегальных товаров

Узнать, от кого именно и к кому переводились биткоины, очень трудно. Поэтому торговать запрещёнными товарами внутри страны становится гораздо проще. Следует учитывать то, что под запрет могут попасть не только наркотики и оружие, а вполне обычные товары — технические средства, литература и многое другое, что не вписывается в проводимую политику страны.
Таким примером являлся «подпольный» сайт в сети Tor Silk Road, торговавший в основном запрещёнными веществами, но также имевший в продаже различную литературу и техническое оборудование.

В связи с этим существование системы криптовалют невыгодно для государства, и любая страна будет пытаться либо запретить bitcoin, либо искать методы регулирования криптовалют.

Отношение государств к Bitcoin

Первая массовая реакция большинства стран на bitcoin была крайне негативной. Практически все представители государственной власти тех стран, которые высказывались о bitcoin, одинаково информировали население о криптовалютах — предостерегали от использования bitcoin, упоминали о том, что у него нет контролирующего органа, и в случае чего, средства граждан никто не вернёт. Конечно, эти предостережения вовсе не были направлены на заботу и защиту финансов населения. Они оглашались для формирования негативного образа криптовалюты в глазах неосведомлённых граждан. Усилия были направлены на защиту способности государства контролировать свою экономику и благосостояние граждан.
Некоторые центробанки, например ЦБ РФ, в своём пресс-релизе упоминал, что bitcoin могут использоваться террористами, а так же как средство «отмывания» денег, и что использование криптовалют гражданами будет расцениваться как соучастие в «отмывании».

Создать негативный образ криптовалюты пытались многие государства.
Китай, как страна, развивающаяся бурными темпами из-за жёсткого контроля и регулирования всех сфер внутри страны, и вовсе ввела запрет торгов на крупнейшей мировой криптовалютной бирже BTCChina.

Однако ни одно государство никак не закрепило в законе положение криптовалют. А все последствия «предупреждений» — неосведомлённость и паника граждан.
Но не все страны негативно реагировали на bitcoin. Некоторые воздерживались от комментариев, некоторые были более лояльны, чем вышеупомянутые.

Регулирование bitcoin

Не все страны отреагировали запретом на появление биткоина. США и некоторые страны Европы до сих пор не могут точно определится со статусом криптовалют.

Евросоюз

22 октября 2015 года Европейский суд постановил, что операции обмена биткоинов на фиатные валюты освобождаются от НДС. В решении суда уточняется, что закон об НДС распространяется только на поставку товаров и оказание услуг, обмен традиционных валют на виртуальную валюту Биткоин освобождается от НДС. Транзакции в биткоинах были отнесены к платёжным операциям с валютами, монетами и банкнотами, и потому не подлежат обложению НДС. Суд рекомендовал всем странам-членам Евросоюза исключить криптовалюты из числа активов, подлежащих налогообложению.

Германия

В конце августа 2013 года Министерство финансов ФРГ сделало заявление о том, что биткоин не может быть классифицирован как электронная или иностранная валюта, а больше подходит под определение частные деньги, с помощью которых могут осуществляться многосторонние клиринговые операции.

Хорватия

Национальный банк Хорватии считает, что биткоин является законным в Хорватии, но его не следует рассматривать как электронные деньги, хотя он имеет некоторые сходства с ними. Криптовалюты могут легально использоваться в стране, хотя не могут считаться законным платёжным средством; то есть продавцы не обязаны их принимать в Хорватии наравне с местной валютой.

США

В США регулирование биткоина в основном является прерогативой отдельных штатов. В настоящее время попытки разработать свод правил для криптовалют предпринимаются в Кремниевой долине и на Уолл-Стрит.

Штат Вашингтон первым из всех штатов США объявил, что цифровая валюта является деньгами. Деньгами, не утвержденными и пока не признанными никакими правительствами. Теперь в этом штате цифровая валюта подпадает под определение «денег» в законе о валютных операциях (UMSA). В результате штат Вашингтон требует от компаний, которые хотят пересылать деньги резидентам этого штата, проверять, нужна ли им лицензия UMSA. Если лицензия необходима, компании должны получить ее перед тем, как начать свою деятельность.

Штат Нью-Йорк в прошлом году начал обсуждать необходимость специальных «БитЛицензий», чтобы заставить биткоин-стартапы вести дополнительную документацию по своим операциям. На проведённых слушаниях по вопросам регулирования цифровых валют регуляторы продемонстрировали открытую враждебность к биткоину.

Штат Калифорния пока проявляет более либеральный подход. В этом штате компании, занимающиеся денежными переводами, должны получить лицензию в Департаменте коммерческого надзора. Однако многие вопросы пока остаются без ответа.

6 февраля 2018г. в Вашингтоне комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) и Комиссия по торговле товарными фьючерсами США (CFTC) поддержали внедрение криптовалют в финансовую систему США. Это произошло во время открытого заседания Комитета по банковским, жилищным и городским вопросам. Председатель CFTC Кристофер Джанкарло в своей речи перед Комитетом по банковским, жилищным и городским вопросам заявил, что криптовалюты могут значительно улучшить глобальную финансовую систему: платежи будут совершаться быстрее, прозрачнее и надежнее, а децентрализованная финансовая система, скорее всего, окажется эффективнее централизованной. Также председатель SEC Джей Клейтон высказался оптимистично в отношении будущего рынка криптовалют. Он пояснил, что криптовалюты и ICO улучшат процесс функционирования финансовых потоков.

Люксембург

Финансовый регулятор Люксембурга предлагает свое содействие биткоин-компаниям, которые захотят работать в этой стране, а также обещает применять индивидуальный подход при принятии регулятивных решений. Майкл Джексон, партнер в люксембургской компании Mangrove Capital Partners, отметил, что регуляторы в этой стране (в отличие от других стран) относятся к бизнесу, связанному с цифровыми валютами, без всякого предубеждения.
Регуляторы сообщили, что готовы оказать содействие любым компаниям, которые предоставят подробное описание своего бизнеса и уверяют, что у биткоин-компаний не будет никаких проблем, если их деятельность будет соответствовать заявленным целям.

Также фин.регулятор Люксембурга отмечает, что считает цифровые валюты деньгами, поскольку они принимаются к оплате «достаточно большой группой лиц». В то же время регулятор не считает цифровые валюты «официальным платежным средством».

Остальные европейские страны относятся к bitcoin более нейтрально и пока конкретно не высказывались.

Япония

В ближайшем будущем правительством Японии будут установлены правила регулирования и налогообложения операций в BItcoin, а позже они будут распространяться и на другие криптовалюты. Руководящие указания от японского кабинета будут определять криптовалюты не как деньги, а как товар, с соответствующими формами налогообложения. Налоги нужно будет платить за торговлю на биржах, покупки за Bitcoin, а также с прибыли, получаемой за проведение операций (комиссии и т.п.). Банкам будет запрещено открывать счета в биткоинах, а биржевым брокерам осуществлять посреднические услуги в операциях с криптовалютой.

Норвегия

В Норвегии биткоин признан биржевым активом, но не признан валютой.

Украина

В ноябре 2014 года Национальный банк Украины сделал заявление относительно правового режима биткоина в стране. НБУ указывает, что использование биткоинов связано с повышенными рисками из-за анонимности и децентрализованности операций. По мнению НБУ, биткоины привлекательны для противоправных действий, в том числе отмывание средств, полученных преступным путем, или для финансирования терроризма. НБУ напомнил, что на территории Украины единственной законной платёжной единицей является гривна, запрещёны выпуск и обращение как средств платежа других денежных единиц, а также использование денежных суррогатов. НБУ считает биткоин «денежным суррогатом, который не имеет обеспечения реальной стоимостью и не может использоваться физическими и юридическими лицами на территории Украины как средство платежа, поскольку это противоречит нормам украинского законодательства».

В марте 2017 года глава Совета Национального банка Украины Богдан Данилишин подтвердил неизменность ранее принятого решения, сказав в интервью, что биткоин и другие криптовалюты «являются денежными суррогатами, которые не обеспечены реальной стоимостью и не могут использоваться на территории нашей страны как средства платежа, поскольку это противоречит нормам украинского законодательства». В то же время Данилишин отметил, что Нацбанк Украины изучает опыт внедрения инновационных продуктов на рынке платежей и отслеживает политику центральных банков и государственных учреждений других стран для того, чтобы урегулировать вопрос виртуальных валют.

10 октября в Верховной Раде Украины зарегистрировали законопроект, согласно которому криптовалюту предлагают признать программным кодом, который является объектом права собственности. Законопроект также предполагает обложение криптовалют налогом, а порядок налогообложения операций по майнингу, мены (обмена) криптовалюты регулируется действующим законодательством Украины. Проектом закона предусмотрено свободный обмен криптовалют на другие ценности, услуги или товары.

Российская Федерация

На конец 2017 год термин «криптовалюта» в законодательстве РФ не используется, нет и запрета на проведение операций с криптовалютами. Так, Лефортовская межрайонная прокуратура не выявила нарушений законодательства Российской Федерации в продаже за биткоины продукции в магазинах и кафе компании «LavkaLavka».

Однако местные судебные и прокурорские органы иногда рассматривают использование криптовалют как признак незаконных операций. 31 августа 2017 года на сайте Прокуратуры Свердловской области было опубликовано разъяснение прокуратуры Октябрьского района города Екатеринбурга следующего содержания: «Прокуратура района разъясняет, что использование „виртуальной валюты“ при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок к сделкам, направленным на легализацию доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма». В 2017 году в Костромской области было возбуждено уголовное дело за незаконную банковскую деятельность (часть 2 статьи 172 Уголовного кодекса Российской Федерации) в отношении 3-х человек, которые обменяли биткоины на сумму, превышающую 500 млн рублей.

На основании решения Невьянского городского суда Свердловской области 13 января 2015 года в единый реестр запрещённых сайтов было включено 7 сайтов, связанных с тематикой биткоин, в том числе сайт bitcoin.org, согласно которому: «Свободное распространение информации об электронной валюте обуславливает активное использование криптовалют в торговле наркотиками, оружием, поддельными документами и иной преступной деятельности. Данные факты, а также возможность бесконтрольного трансграничного перевода денежных средств и их последующего обналичивания, служат предпосылками высокого риска потенциального вовлечения криптовалют в схемы, направленные на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма.» Через некоторое время решение суда было отменено после апелляции, поданной владельцем сайта bitcoinconf.ru, компанией Smile Expo, а также владельцем Bits.media Иваном Тихоновым.

24 января 2014 года глава Сбербанка Герман Греф на форуме в Давосе сказал: «Криптовалюты — это очень интересный международный эксперимент, который ломает парадигму валютной эмиссии. И их определённо не стоит запрещать, но следует попытаться понять, изучить и, возможно, начать правильно регулировать.» Он также направил письма в администрацию президента РФ, Центробанк и Министерство финансов с просьбой не накладывать ограничения на использование виртуальных валют и электронных платёжных систем, назвав подобное «колоссальным шагом назад».

27 января 2014 года Пресс-служба Банка России опубликовала информацию «Об использовании при совершении сделок „виртуальных валют“, в частности, Биткоин». В ней Банк России предупредил, что в связи с отсутствием обеспечения и юридически обязанных субъектов операции по «виртуальным валютам» являются спекулятивными. В связи с анонимным характером деятельности по выпуску «виртуальных валют» неограниченным кругом субъектов, и по их использованию для совершения операций, граждане и юридические лица могут быть, в том числе непреднамеренно, вовлечены в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма. Предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлечённость в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

06 февраля 2014 года Росфинмониторинг выпустил Информационное письмо «Об использовании криптовалют» , разъяснив, что «использование криптовалют при совершении сделок является основанием для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма».

В начале июля 2014 года в рамках Международного банковского конгресса первый заместитель председателя Банка России Георгий Лунтовский высказался о том, что за системой Биткоин наблюдают, вопрос изучается, возможно, в будущем появится законодательное регулирование.

9 августа 2014 года, выступая в Санкт-Петербурге на 1-й международной конференции «Bitcoin и криптовалюты: перспективы развития в России», руководитель департамента информации и коммуникаций Международного учебно-методического центра финансового мониторинга при Росфинмониторинге Евгений Воловик, являющийся также членом международной рабочей группы, в июне 2014 года сформулировал ключевые определения виртуальных, централизованных и децентрализованных валют, категорично заявил: что «Биткоин не является денежным суррогатом», но и добавил, что криптовалюты попали под внимательный присмотр международной организации ФАТФ, занимающейся борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма. Воловик также заметил, что в России уже ведется одно или несколько дел, связанных с отмыванием средств посредством Биткоин, но сообщить подробности отказался.

20 марта 2015 года заместитель министра финансов Алексей Моисеев заявил о том, что в 2015 году будет принят закон, который предусматривает наказания за использование денежных суррогатов на территории России. Планировалось, что закон фактически запретит использование в России виртуальных валют, в том числе биткоинов. Однако данный закон не был принят.

В дальнейшем риторика регуляторов начала смягчаться. Проанализировав угрозы, Минфин счел, что их уровень не соответствует предлагаемому наказанию и не только решил не торопиться с введением уголовной ответственности за транзакции в России. «Минфин решил немного подождать. Посмотреть, как ситуация будет развиваться на международном уровне. И уже с учетом этого принять решение», — сообщил в начале апреля 2017 года заместитель министра финансов Алексей Моисеев. Как вариант, он не исключил хождения криптовалют на территории России — но без возможности их обмена на национальные валюты.

14 июля 2015 года президент России Владимир Путин на молодежном форуме IT-специалистов «Территория смыслов на Клязьме» заявил о допустимости использования криптовалют как формы расчётов в некоторых сферах. Он сообщил, что обсуждал проблему криптовалют с главой Центробанка Эльвирой Набиуллиной, и признал, что есть фундаментальные проблемы с широким использованием сегодня криптовалют.

26 октября 2015 года «Известия» сообщили, что министерство финансов России решило ужесточить подход к наказанию за выпуск и оборот криптовалют. Указанное ведомство разработало поправки в Уголовный кодекс, согласно которым нарушителей будут сажать в тюрьму на срок до четырёх лет.

3 октября 2016 года заместитель руководителя Федеральной налоговой службы Алексей Оверчук от лица своего ведомства опубликовал письмо N OA-18-17/1027, основным выводом которого является то, что в законодательстве Российской Федерации нет прямого запрета на проведение российскими гражданами операций с использованием криптовалюты. В данном случае Федеральная налоговая служба Российской Федерации классифицирует операции по приобретению и реализации криптовалют как валютные операции. Более того, законодательство Российской Федерации не дает определения таким понятиям, как «денежный суррогат», «криптовалюта» или «виртуальная валюта».

5 октября 2017 года на сочинском форуме инновационных финансовых технологий Finopolis в Сочи руководитель Банка России Эльвира Набиуллина заявила: «Мнение Банка России — не легализовывать использование криптовалют как законного платежного средства. Мы против частных денег, в какой бы форме они ни были — материальной или виртуальной. Криптовалюты — это частные цифровые деньги.»

2 февраля 2018 Минкомсвязь предложила ввести аккредитацию компаний-организаторов ICO, в частности, требование к минимальному уставному капиталу, который должен составлять не менее 100 млн рублей, касается только организаций, желающих стать платформой для выпуска токенов, и не распространяется на все компании, планирующие ICO. Об этом журналистам сообщил глава Минкомсвязи РФ Николай Никифоров.

«Чтобы не было безответственного выпуска неограниченного числа токенов, мы прописали, что организация, которая хочет стать платформой для выпуска, должна обладать уставным капиталом 100 млн рублей. Это не значит, что любой, кто токены выпускает, должен обладать таким уставным капиталом, это только некая платформа», — пояснил Никифоров.

«Не должно быть у нас 10 тыс. разных платформ. Ну, будет их три, пять, десять, какое-то количество. Ничего страшного, что у них будет такой уставный капитал, это подчеркивает серьезность намерений этих организаций — что они завтра никуда не исчезнут и долгосрочно строят свою деятельность», — добавил министр.

Болгария

2 апреля 2014 года болгарское Национальное Агентство по Доходам опубликовало на своем сайте новость, согласно которой доходы от сделки с биткоинами должны декларироваться и облагаться налогом. Налоговая служба признала такие доходы доходами от финансовых активов и постановила, что они облагаются налогом по ставке 10 %.

Сингапур

В начале января 2014 года стало известно, что налоговые органы Сингапура приравняли операции с биткоином к операциям, облагаемым налогом на товары и услуги. Стандартный налог на прибыль планируется взимать с компаний, занимающихся покупкой и продажей биткоинов. Не будет облагаться налогами долгосрочное инвестирование в биткоины, приравненное к вложениям в капитал. При обмене биткоинов на реальные товары и услуги будет взиматься налог на товары и услуги 7 % (для нерезидентов налог на товары и услуги не взимается).

Методы регулирования

Основной инструмент регулирования bitcoin — криптовалютные биржи, т.к. bitcoin редко используется как прямое средство платежа и сразу после осуществления транзакции обменивается на необходимую валюту.

Сбор налогов

Принятие статуса биткоина в качестве товара сделает возможным обложение всех операций с ним налогами, в частности биржевых торгов и прибыли за проведение операций, как и собирается поступить правительство Японии.

Ликвидирование анонимности

Национальные государственные власти могут потребовать от криптовалютных бирж, зарегистрированных на территории их стран, требовать от клиентов биржи подтверждения личности путём предоставления копий паспортов и других документов. Либо биржи сами могут вводить такую функцию.
Одна из таких бирж — Bitstamp, требует подтверждения личности для доступа ко всем возможностям биржи.

Влияние на майнинг

Добыча биткоинов пока не выносилась на официальное обсуждение ни одним государством. Опасность представляют крупные биткоин-шахты, добывающие их в промышленных масштабах. Гос. регуляторы могут найти способ влиять на эмиссию bitcoin через владельцев таких шахт.

Заключение

На 2018 год криптовалюты в Российской федерации не противоречат ни каким правовым нормам, их статус властями не определен. Необходимость регулирования в цифровых децентрализованных активов в позитивном ключе предлагали: глава государства Владимир Путин, зампред Центробанка Ольга Скоробогатова, глава Сбербанка Герман Греф, первый вице-премьер Игорь Шувалов. Мнение заместителя министра финансов Алексея Моисеева существенно смягчилось к 2017 году — от предложения ввести наказание за использование криптовалюты до заявлений о том, что стоит считать криптовалюту финансовым активом. Негативное отношение к биткоину высказывал представитель cледственного комитета Георгий Смирнов, однако депутат ЛДПР Андрей Луговой категорически не согласен с его позицией. Правовой режим криптовалют в РФ обсуждается.В ряде стран, например, во Франции и Индии, пока не было официального решения о регулировании и правовом режиме криптовалют, однако регуляторы сделали заявления о том, что они пытаются выработать позицию в отношении криптовалют, и предупреждают потенциальных пользователей о высоких рисках вложений средств в криптовалюты из-за высокой волатильности. Французский Центробанк считает, что даже профессиональные трейдеры должны быть осторожны — конвертируемость биткоина не гарантируется, держатель биткоинов вряд ли сможет обратиться в суд в случае воровства или мошенничества.

См. также

Использование Bitcoin в торговле
Анонимность
Биржи
Майнинг
Популяризация криптовалют
Bitcoin

Ссылки

Пресс-релиз ЦБ РФ об использовании криптовалют
BTCChina
Bitstamp
Правовой режим криптовалют